懷安筆跡Blog

國外證券商操作之衍生性金融商品非「有價證券」,不屬內線交易規範之客體
專攻-證券交易法

甲為A上市公司的董事,在得知A公司因本季營運不佳而影響財報數字後,於該重大影響股價之消息公開前,運用先前於海外紙上公司與外資券商申設之投資帳戶 ... MORE

發佈日期:2018/10/03

「塞貨」與財報不實罪的關聯性
專攻-證券交易法

邱比特股份有限公司為依證券交易法發行公司股票之上市公司,甲為該公司負責人,乙則掌管公司財務,負責編制各類財務報表。由於邱比特公司近年營收不佳,兩人突發奇想,利用「塞貨」之手法,出貨給海外的虛設公司,並偽造銷貨成本及收入等各類憑證。案經檢察官偵辦,甲乙兩人主張「塞貨」金額甚少,至多數十萬元,僅屬錯帳,況且對於公司財務與營運均不構成任何影響,應不構成犯罪。 ... MORE

發佈日期:2018/02/21

董事使公司商譽受損是否構成特別背信罪?
專攻-證券交易法

甲為科技公司,委託乙證券商辦理上櫃前普通股股票之銷售。丙為乙(上市)證券商的董事,依法丙不得為甲公司股票的圈購人。然而,丙看好甲公司的前景,轉而利用人頭購買乙證券商配售的股票,購買一千張,總計獲利二億元。經他人檢舉後,金管會認為乙證券公司內部稽查有瑕疵,除影響大眾對於其信賴程度(商譽受損)外,更裁處乙證券公司於三年內不得執行認購權證業務。 ... MORE

發佈日期:2018/02/07

內線交易犯罪所得計算之基準與是否應扣除犯罪成本之爭議
專攻-證券交易法

甲為A上市公司的董事,在得知A公司因本季營運不佳而影響財報數字後,於該重大影響股價之消息公開前,實施內線交易行為,故檢察官以涉犯內線交易罪予以起訴,並於 ... MORE

發佈日期:2017/06/14